Antiriciclaggio
Risoluzione sull’attuazione dei requisiti dell’UE in materia di scambio di informazioni fiscali. Progressi realizzati, insegnamenti tratti e ostacoli da superare. (Art 23: la titolarità effettiva deitrust dovrebbe avere lo stesso livello di trasparenza delle società)
Commissione Europea - 20 luglio 2021
Proposta di Direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio sui meccanismi che gli Stati membri devono mettere in atto per la prevenzione dell’uso del sistema finanziario ai fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e che abroga la direttiva (UE) 2015/849 e relativo allegato.

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Commissione Europea - 20 luglio 2021
Proposta di Regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio sulle informazioni che accompagnano i trasferimenti di fondi alcune criptovalute e relativo allegato.

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Commissione Europea - 20 luglio 2021
Proposta di Regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio che istituisce l’Autorità per il contrasto al riciclaggio e al finanziamento al terrorismo e modifica dei regolamenti (UE) n. 1093/2010, (UE) n. 1094/2010, (UE) n. 1095/2010 e relativo allegato.

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Commissione Europea - 20 luglio 2021
Proposta di Regolamento del Parlamento europeo e del Consiglio sulla prevenzione dell’uso del sistema finanziario ai fini monetari di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo e relativo allegato.

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Regolamento di esecuzione della Commissione del 1° marzo 2021 che stabilisce le specifiche tecniche e le procedure necessarie per il sistema di interconnessione dei registri centrali di cui alla direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo e del Consiglio. Il regolamento individua una categoria di utenti qualificati che possono accedere nelle Financial Intelligence Unit e di soggetti obbligati nel quadro dell’adeguata verifica della clientela.
Relazione della Commissione al Parlamento Europeo e al Consiglio recante valutazione della debita individuazione e del debito assoggettamento agli obblighi della direttiva (UE) 2015/849, da parte degli Stati membri, di tutti i trust e gli istituti giuridici affini disciplinati dai rispettivi diritti
Risoluzione sullo stato di attuazione della legislazione antiriciclaggio dell’Unione (trust pag. 4)
Relazione sulla valutazione dei rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo che incidono sul mercato interno e sono connessi ad attività transfrontaliere
Regolamento delegato (UE) 2019/758 della Commissione del 31 gennaio 2019 che integra la direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione per l'azione minima e il tipo di misure supplementari che gli enti creditizi e gli istituti finanziari devono intraprendere per mitigare il rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo in taluni paesi terzi (Pubblicato in G.U. UE, 14 maggio 2019)
Risoluzione del Parlamento europeo sui reati finanziari, l’evasione fiscale e l’elusione fiscale (trust pag. 43 e ss.)
Direttiva che modifica la direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e che modifica le direttive 2009/138/CE e 2013/36/UE ( G.U. U.E. 19 giugno 2018)
Pubblicato il testo della direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio, che modifica la direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e che modifica le direttive 2009/138/CE e 2013/36/UE
Testo della risoluzione legislativa del Parlamento europeo sulla proposta di modifica del Parlamento europeo e del Consiglio che modifca la direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'usodel sistema fnanziario ai fini d riclaggio o finanziamento del terrorismo che modifica la direttiva 2009/101/CE (trust pag. 21 e ss.)
Progetto di direttiva sugli intermediari fiscali approvata dal Consiglio il 13 marzo 2018, avente ad oggetto norme sullo scambio automatico obbligatorio di informazioni nel settore fiscale relativamente ai meccanismi transfrontalieri soggetti all’obbligo di notifica.
Pubblicata la proposta di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio che modifica la direttiva 8UE) 2015/849 sulla prevenzione dell'uso al sistema finanziario ai fini del riciclaggio di denaro o del finanziamento del terrorismo e che modifica la direttiva 2009/101/CE. La proposta ha fra le sue finalità il rafforzamento delle regole di trasparenza per impedire l'occultamento di fondi.
Raccomandazione del Parlamento europeo in seguito all'inchiesta sul riciclaggio di denaro, l'elusione e l'evasione fiscale. Il Parlamento europeo condanna fortemente l'uso improprio di trust, fiduciarie e istituti giuridici analoghi quale mezzo per riciclare denaro e chiede norme chiare che consentano di agevolare l'identificazione diretta del titolare effettivo, incluso l'obbligo di stipulare trust in forma scritta e di registrarli nello Stato membro in cui sono creati, amministrati o gestiti. (pag. 22)
Relazione della Commissione al Parlamento europeo e al Consiglio sulla valutazione dei rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo che incidono sul mercato interno e sono connesse ad attivita' transfrontaliere.
Progetto di relazione della Commissione d’inchiesta (istituita per i Panama Papers) incaricata di esaminare le denunce di infrazione e di cattiva amministrazione nell’applicazione del diritto dell’Unione in relazione al riciclaggio di denaro, all’elusione fiscale e all’evasione fiscale (trust pag. 20). Conclusioni pagg.24-26
Progetto di parere della commissione giuridica, destinato alla commissione per le libertà civili, la giustizia e gli affari interni, sulla proposta di direttiva del parlamento europeo e del Consiglio sulla lotta al riciclaggio di denaro mediante il diritto penale. La commissione giuridica invita a prendere in considerazione alcuni emendamenti. (Registri pubblici dei titolari effettivi di tutte le società, i trust, le fondazioni o altre entità pertinenti, pag. 3)
Relazione sulla proposta del Parlamento europeo e del Consiglio che modifica la direttiva ( UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario ai fini del riciclaggio e finanziamento del terrorismo e che modifica la direttiva 2009/101/CE
Direttiva (UE) 2016/2258 del 6 dicembre 2016 che modifica la direttiva 2011/16/UE per quanto riguarda l’accesso da parte delle autorità fiscali alle informazioni in materia di antiriciclaggio.

Parere del 12 ottobre 2016, su una proposta di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio che modifica la Direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario ai fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e che modifica la Direttiva 2009/10/CE.

Risoluzione legislativa sulla proposta di direttiva del Consiglio che modifica la direttiva 2011/16/UE per quanto riguarda l’accesso da parte delle autorità fiscali alle informazioni in materia di antiriciclaggio (edizione provvisoria)
Emendamenti sulla relazione annuale sulle attività finanziarie della Banca europea per gli investimenti (trust emendamento n.25)

di modifica della direttiva 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario ai fini di riciclaggio o finanziamento al terrorismo - IV direttiva antiriciclaggio. (Trust pag.10 e succ.)

Risoluzione del Parlamento europeo del 6 luglio 2016 sulle decisioni anticipate in materia fiscale (tax ruling) e altre misure per natura ed effetto.
relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 del Parlamento Europeo e del Consiglio e che abroga la direttiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo e del Consiglio e la direttiva 2006/70/CE della Commissione (pubblicata in Gazzetta Ufficiale dell'Unione Europea del 5 giugno 2015).
Norme più severe sull'antiriciclaggio per combattere  l'evasione  fiscale  e  di finanziamento  del  terrorismo

relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio e che abroga la direttiva 2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio e la direttiva 2006/70/CE della Commissione.

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